Fatture Elettroniche Emesse verso Soggetti con "Gruppo IVA"

Tra i nuovi controlli introdotti dal SdI a partire dal 30 luglio 2019, vi è anche la verifica delle informazioni fiscali contenute nelle fatture elettroniche emesse verso Soggetti che hanno esercitato l'opzione di costituire un "Gruppo IVA".

 

Si ricorda che il Gruppo IVA è un operatore unico ai fini IVA e quindi: le fatture emesse dal Gruppo devono riportare – nella sezione cedente/prestatore – la partita IVA del Gruppo e il codice fiscale del singolo partecipante al Gruppo a cui l’operazione è riferibile; le fatture ricevute dal Gruppo devono riportare – nella sezione cessionario/committente – la partita IVA del Gruppo e il codice fiscale del singolo partecipante al Gruppo a cui l’operazione è riferibile.  

 

DDM Solutions propone di utilizzare, al fine di salvare la Partita IVA di Gruppo, lo stesso campo dell'anagrafica clienti già proposto dalla SAP per il salvataggio del Gruppo IVA per i Soggetti stabiliti in Ungheria, ossia il campo KNA1-STCD3, come riportato nella Nota: 1135144 - HU: VAT Group.

  

Qualora il campo STCD3 risulti valorizzato (l'operatore deve mantenere aggiornato il campo nell'anagrafica cliente), significa che a quel cliente è necessario inviare una fattura con l'indicazione della Partita IVA di Gruppo e la Fattura Elettronica riporterà quindi la Partita IVA contenuta nel campo STCD3 (che dovrà essere in formato europeo).

Come si evince dai controlli effettuati dal SdI, è inoltre obbligatorio valorizzare correttamente il campo KNA1-STCD1 con il Codice Fiscale (dell'azienda a cui l’operazione è riferibile), pena lo scarto della fattura da parte del SdI.

 

E' necessario procedere con l'aggiornamento del DDM.

 

Rimaniamo a Vostra completa disposizione per ogni chiarimento.